Как сдать декларацию по НДС, если поставщик выставляет корректировочный счет-фактуру в феврале?
Добрый день. Организация ООО, ОСНО. Подскажите, как быть в таком случае: в ноябре 2022 нам выставил счет Поставщик за тепло в сумме 500.000, в т. ч ндс, поставщик предоставил с/ф и, соответственно, мы приняли ндс к вычету, сдали декларацию. Потом выяснилось, что при расчетах поставщик ошибся и в феврале месяце 2023 будет перерасчёт суммы в меньшую сумму за ноябрь 2022. Получается, мы приняли ндс к вычету в большей сумме в 4 квартале Поставщик сообщил, что будет корректировочный с/ф , выставленный в феврале. Как в таком случае сдать НДС? Я так понимаю уточненную декларацию подавать за 4 квартал 2022 не нужно, а корректировочный с/ф попадет в 1 квартал 2023 года и тем самым уменьшится сумма ндс, ранее заявленная сумма в большем размере или как в таком случае поступить?
Comments
-
Добрый день,Цитата: Потом выяснилось, что при расчетах поставщик ошибсяВ чем состоит ошибка? Как вы это оформили?
Минфин напомнил, когда при изменении стоимости надо выставить корректировочный счет‑фактуру -
Цитата: В чем состоит ошибкапоставщик завысил цену и будет ее уменьшатьЦитата: Как вы это оформилибудет документ, подтверждающий согласие покупателя на изменение цены
-
Цитата: будет документ, подтверждающий согласие покупателя на изменение ценыХорошо.
КСФ регистрируете в книге продаж за 1 кв. 2023г. - восстанавливаете НДС, ранее принятый к вычету (подп. 4 п. 3 ст. 170 НК)
