ИП на УСН: сумма фиксированных платежей превышает налог

Comments

• Доброе утро!
  

  Цитата:ПФР.ИП на УСН 6%, наемных нет. Заплатил фиксированные взносы в ПФР (14231-48 руб. и 1395-80 руб.).Налог 6% от доходов получился (8015 руб.), т.е. меньше суммы взносов за ИП. Насколько известно, ИП без сотрудников может уменьшить налог на всю сумму взносов вПри формировании декларации сумма налога проставляется к уплате в бюджет.КАК это объяснять в ИФНС (что мы не платим налог 6% по причине уплаты в ПФР большей суммы, чем сам налог)и какую декларацию сдавать - не вручную же обнулять?!

  
  Вручную обнулять не нужно!Закладка Предприятие-Организации-ИП...-Поставьте ИП без работниковОК
  В Рег отчетах УСН год ОБНОВИТЬ.Раздел 2 стр 280:8015 руб.в Раздел1 стр к уплате =Пусто=
• В настройках у меня нет галочки, что есть работники - см скриншот №1
  Но в первом разделе декларации все равно ставится к уплате налог - см скриншот №2
  
  НО Я ВОТ НА ЧТО НАТКНУЛАСЬ, РАЗБИРАЯСЬ:
  
  Поскольку в базе пока не внесена выписка (только платежные поручения) об оплате фиксированных взносов в ПФР, поэтому во втором разделе в строке 280 я вручную внесла сумму оплаченных взносов в ПФР - он, как я поняла, должен обнулить налог к уплате.
  см скриншот №3.
  Только мне не понятен комментарий о 50% (в случае, когда нет наемных работников, ИП уменьшает сумму налога на 100% суммы взносов в ПФР-верно?) - должна программа вычесть полностью - что и произошло - см скриншот №4.
  
  В строке 60 - обнулился налог к уплате, но сумма в строке 70 мне не понятна - это что такое?
  50% от взносов в ПФР =15627р равно 7813,5р, а в 70строке какая-то другая сумма?!
• Добрый вечер.
  Согласно Ст,346.21 Гл.26.2 Упрощенная система налогообложения
  

  Цитата:3.1. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму:1) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации;2) расходов по выплате в соответствии с законодательством Российской Федерации пособия по временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за дни временной нетрудоспособности работника, которые оплачиваются за счет средств работодателя и число которых установлено Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 255-ФЗ "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством", в части, не покрытой страховыми выплатами, произведенными работникам страховыми организациями, имеющими лицензии, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, на осуществление соответствующего вида деятельности, по договорам с работодателями в пользу работников на случай их временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за дни временной нетрудоспособности, которые оплачиваются за счет средств работодателя и число которых установлено Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 255-ФЗ "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством";3) платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, заключенным со страховыми организациями, имеющими лицензии, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, на осуществление соответствующего вида деятельности, в пользу работников на случай их временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за дни временной нетрудоспособности, которые оплачиваются за счет средств работодателя и число которых установлено Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 255-ФЗ "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством". Указанные платежи (взносы) уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), если сумма страховой выплаты по таким договорам не превышает определяемого в соответствии с законодательством Российской Федерации размера пособия по временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за дни временной нетрудоспособности работника, которые оплачиваются за счет средств работодателя и число которых установлено Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 255-ФЗ "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством".При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена на сумму указанных в настоящем пункте расходов более чем на 50 процентов.Индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы и не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере

  
  Обратите внимание

  Цитата:уменьшают сумму налога

  ,а Вы выставляете весь фиксированный платеж Стр 280 8015 (15627-8015=7612)
  Стр 070 возврат из бюджета или уменьшение налога
  В Вашем случае должен быть прочерк.(0) т.к. Налоговый период УСН-год.Фиксированный платежи в течении год.Перенос не предполагается.
• Не поняла вас. Декларация по налогу - за год. Деятельность (доходы) начались в 4кв, поэтому в 4кв за 3кв аванса налога не платили. Оплатили взносы в 4 квартале (сумма вся - за 3 и 4кв).
  
  Вопросы: Имеем право уменьшить сумму налога на всю сумму взносов?
  Что не так в декларации? Как мне исправить ошибки?
  Налог не платим?!
• Налог не платим! Декларацию УСН за 2013 год заполняем правильно. Раздел 2 Стр. 280 8015
  Раздел 1 Пусто
• Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
• Здравствуйте.
  Ромашечка, вы задали вопрос в чужой теме, и вам здесь никто не ответит🙁
  Создайте свою тему и задайте там свой вопрос
• Цитата: Всем доброго дня!!! Поздравляю всех С Новым Годом с Рождеством!!!Помогите и мне разобраться, знающие люди, пожалуйста!!!!!!!Я тоже ИП без наемных работников.Сумма дохода за 2013 года 250 000 рублей, т.е. налог за год 15 000, заплатила за 1 кв.2013 авансовый платеж по УСН 2 500 руб. Заплатила около 35 665 рублей страховых взносов в ПФ за себя.Получается, что моя сумма налога за год меньше суммы, которую я заплатила в ПФ.У меня получится авансовый платеж 2500 к уменьшению по годовой декларации ??? Или ставить 0 ???????

  Добрый день. На нашем форуме нельзя задавать вопросы в чужих темах. Пожалуйста, новый вопрос задавайте в новой теме. (О том, как задать новый вопрос, смотрите в сообщении здесь ) Читайте правила форума. В данном случае Вам нужно лишь нажать на этой странице кнопку "Новая тема" и в открывшемся окне задать свой вопрос.
  В этой теме Вам не ответят, а в новой ответят обязательно.