Как в формах 2-НДФЛ и 6-НДФЛ отразить налог с материальной выгоды физлица, не являющегося работником?

Comments

• Здравствуйте!
  

  Цитата: Как сдать 2 ндфл и 6 ндфл, если оплачивали ндфл с мат.выгоды не сотруднику организации?

  Встречный вопрос: где взяли НДФЛ с материальной выгоды, если денежные выплаты физлицу не производились.
  
  Поскольку ситуация не ясна, могут отвечать только про отражение дохода.
  
  В соответствии со статьей 223 НК доход в виде материальной выгоды от экономии на процентах считается полученным в последний календарный день месяца. Доход рассчитывается и НДФЛ исчисляется ежемесячно.
  
  В 6-НДФЛ доход отражается по строке 020, а исчисленный налог по строке 040. Про остальные строки можно будет написать после уточнения ситуации.
  В 2-НДФЛ нужно отразить доход помесячно в Приложении. В разделе 2 следует указать общую сумму дохода и исчисленного НДФЛ. По поводу НДФЛ удержанного и перечисленного можно будет ответить после уточнения ситуации.
  
  Если у Вас есть вопросы, не стесняйтесь, спрашивайте. Хорошего дня и успешной работы!
• Цитата: Встречный вопрос: где взяли НДФЛ с материальной выгоды, если денежные выплаты физлицу не производились.

  Ой.... я совсем запуталась, не сталкивалась. Дело было так: 
  - выдали займ фл, не сотруднику, без процентов
  -  ндфл с мат выгоды не считали и не оплачивали ( если честно мне до сих пор не понятно когда этот НДФЛ нужно оплачивать, когда вернули займ или ежемесячно как посчитали мат.выгоду)
  - займ еще не возвращен фл
  - как нужно отразить ндфл с мат выгоды в отчетах?
• Когда выдан заем, до 01.01.2016 или после?
  От этого зависит порядок расчета материальной выгоды.
  Желательно указать если не точную дату, то хотя бы месяц, в котором выдан заем.
• Nataly S,  выдан 22.03.18.
• Это означает, что начиная с марта 2018 года необходимо ежемесячно рассчитывать материальную выгоду от экономии на процентах.
  
  Сумма материальной выгоды по рублевому займу рассчитывается по формуле:
  Материальная выгода = сумма займа х (2/3 х ставка рефинансирования (она же ключевая ставка) ЦБ РФ ) / 365 (или 366 для високосного года) х количество дней пользования займом.
  
  Если матвыгоду не рассчитывали, то придется подавать уточненные расчеты 6-НДФЛ за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев и год (если уже сдали) 2018 (статья 81 НК РФ).
  Не позднее 1 марта 2019 нужно было подать справку 2-НДФЛ с признаком "2" о невозможности удержания налога (ст 230 НК).
• Добрый день.
  

  Цитата: если оплачивали ндфл с мат.выгоды не сотруднику организации?

  Оплачивать вы его не могли, могли только начислять.
  

  Цитата: -  ндфл с мат выгоды не считали и не оплачивали ( если честно мне до сих пор не понятно когда этот НДФЛ нужно оплачивать, когда вернули займ или ежемесячно как посчитали мат.выгоду)

  Оплачивать (в бюджет) нужно только после удержания. Так как физ. лицо не является сотрудником организации, то вы можете только исчислять НДФЛ ежемесячно и отражать исчисленный налог в отчётности. По итогам года сообщить в налоговую о невозможности удержания НДФЛ.