Уплата налога по УСН (6%) за год

Comments

• День добрый! Только  25500 не надо минусовать, т.к это налог за 13г и начислен он был в 13г, а сейчас вы считаете налог за 14 г поэтому берете в расчет те авансовые платежи по налогу усн, которые были сделаны за 14г если таковых нет, то и минусовать нечего.
• Спасибо большое! Получается 180 000 - 90 000=90 000р.- за год
  
  И еще правильно ли я включаю оплату ндфл  в страх. взносы?
  
  А если бы сумма налогов. взносов была бы меньше суммы налога, то правильно ли я рассчитываю
  к примеру сумма налог. взносов 80 000, таким образом 
  3 000 000*6%=180 000р.
  Поскольку сумма страховых взносов меньше 50% от суммы налога (180 000:2=90 000р.), уменьшить сумму налога мы можем на всю сумму уплаченных страхов. взносов (80 000р.)
  180 000-80 000= 100 000р (за год)
• Доброго дня!
  

  Цитата: правильно ли я включаю оплату ндфл в страх. взносы?

  Нет, неправильно, поскольку единый налог/авансовые платежи по единому налогу при УСНО с объектом налогообложения "Доходы" можно уменьшить лишь на:

  Цитата: 3.1. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период,на сумму:1)страховых взносовна обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации; (в ред. Федерального закона от 25.06.2012 N 94-ФЗ)2)расходов по выплате в соответствии с законодательством Российской Федерации пособия по временной нетрудоспособности(за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за дни временной нетрудоспособности работника, которые оплачиваются за счет средств работодателя и число которых установлено Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 255-ФЗ "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством", в части, не покрытой страховыми выплатами, произведенными работникам страховыми организациями, имеющими лицензии, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, на осуществление соответствующего вида деятельности, по договорам с работодателями в пользу работников на случай их временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за дни временной нетрудоспособности, которые оплачиваются за счет средств работодателя и число которых установлено Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 255-ФЗ "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством";3)платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, заключенным со страховыми организациями, имеющими лицензии, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, на осуществление соответствующего вида деятельности, в пользу работников на случай их временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за дни временной нетрудоспособности, которые оплачиваются за счет средств работодателя и число которых установлено Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 255-ФЗ "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством". Указанные платежи (взносы) уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), если сумма страховой выплаты по таким договорам не превышает определяемого в соответствии с законодательством Российской Федерации размера пособия по временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за дни временной нетрудоспособности работника, которые оплачиваются за счет средств работодателя и число которых установлено Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 255-ФЗ "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством".При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена на сумму указанных в настоящем пункте расходов более чем на 50 процентов.
• НДФЛ в Страховые взносы не включается.
  
  Поскольку сумма страховых взносов меньше 50% от суммы налога (180 000:2=90 000р.), уменьшить сумму налога мы можем на всю сумму уплаченных страхов. взносов (80 000р.)
  
  А вот это верно.
• Спасибо вам большое Жужилица  и Нитка 
  Получается в страх.взносах я учитываю только уплаты в ПФ (страховые взносы на пенсионное страхование 20%) и ФСС (Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве 0,9%) НДФЛ я не включаю. 
  А порядок расчетов налога по УСН в 2-х примерах правильный? (не включая НДФЛ, это я поняла)
• страховые взносы - это сч 69. т.е. ПФР страховая часть 22%, ФФОМС 5.1%, ФСС материнство 2,9% НСи ПЗ 0,2% (у вас может и другой процент зависит от ОКВЭД, видимо у вас он 0,9). 
  НДФЛ не включаете.
  Порядок верный, только уплаченный налог за 13 не отнимайте.
• Хорошо, спасибо за помощь)